CRISIS OFFSHORE PANAMA

El pasado mes de Julio de 2007, el Presidente del Gobierno Español Jose Luis Rodriguez Zapatero visitó se encuentra en Panamá con una delegación de empresarios con objeto de llegar a acuerdos sobre la participación de empresas españolas en las obras de ampliación del Canal.

Uno de los impedimentos que habían por parte Española para que las empresas españolas accediesen a estas obras, es que al considerar España Paraíso Fiscal a Panamá esto dificultaba el proceso de inversión de las empresas españolas en las obras del Canal.

En principio los Presidentes de Gobierno de España y Panamá han llegado a un acuerdo inicial por el que España suprimiría a Panamá de la lista de paraísos fiscales a condición de que Panamá informe a España de cuantas inversiones y sociedades con capital o beneficiarios españoles se encuentren registradas en Panamá.

El Banco de España, la Dirección General de Inversiones Exteriores y el Ministerio de Hacienda españoles coordinaran con sus homólogos panameños la articulación de la cooperación en materia fiscal e intercambio de información.

Las sociedades que deseen seguir actuando al margen de esta cooperación en materia fiscal deberán dejar de actuar en Panamá o deberán redomiciliarse en otras jurisdicciones.

Una de las jurisdicciones más atractivas por sus ventajas fiscales y jurídicas es Costa Rica en la que ya tenemos mucha experiencia en el caso de las redomiciliaciones que siguieron como consecuencia de los cambios jurídico-fiscales en las Islas Vírgenes Británicas.

Los días 4 y 5 de Octubre de 2007 tuvo lugar en Madrid un Seminario sobre Fiscalidad Internacional con importantes ponencias del Ministerio de Economía y Hacienda, así como de los Despachos de Abogados y Contables más importantes españoles o internacionales con base en Madrid. Adjuntamos comunicación del evento.

La situación fiscal de Panamá a corto plazo era uno de los temas que suscitaba mayor interés.

Tanto a España como a Panamá les interesa por motivos obvios la firma del Tratado y en especial a las arcas tributarias de ambas administraciones. En cuanto a las cuestiones planteadas sobre el “intercambio de información”, todo apunto a que una vez se han sido dotadas de facultades administrativas para solicitar e intercambiar información, las administraciones de todo país firmante de un Convenio semejante, cooperan hasta el punto que de ser necesario pueda ser requerido el auxilio judicial.

El mayor problema que se le presenta a Panamá con el modelo societario es que la Escritura de Constitución y Poderes constan en Escritura Pública. El procedimiento contencioso-administrativo fiscal español y desde luego el procedimiento penal, favorecen sin duda a la administración española que tendrá la ventaja de verificar –si asi lo desea- cualquier declaración no incriminatoria de cualquier individuo “relacionado” con una sociedad panameña.

En Panamá fuentes legales ya han ideado mecanismos de protección del accionariado de sus sociedades que se habían tomado antes ya en consideración con la especulación sobre la supresión de las acciones al portador. Mecanismos como la tenencia de las acciones por Fundaciones panameñas vuelven a resurgir de nuevos, pero la verdad es que el mecanismo complica la operativa mercantilistas de las operaciones y por supuesto cualquier procedimiento sucesorio, además de encarecerlo sustancialmente.

Quizás la opción que mejor pueda plantearse el inversor que quiera seguir operando como hasta ahora es redomiciliar la sociedad en una jurisdicción que quede amparada por términos fiscales iguales a los panameños antes de esta situación.

SE REÚNE CON EL PRESIDENTE DEL PAÍS
Zapatero acerca posturas para que España participe en la ampliación del Canal de Panamá

Las negociaciones para sacar a Panamá de la lista de paraísos fiscales van 'por buen camino'

El presidente del Gobierno español, José Luis Rodríguez Zapatero (izq), y el presidente de Panamá, Martín Torrijos. (Foto: EFE)

Actualizado miércoles 18/07/2007 12:36 (CET)

EUROPA PRESS

CIUDAD DE PANAMÁ.- El jefe del Gobierno español, José Luis Rodríguez Zapatero, y el presidente de Panamá, Martín Torrijos, han alcanzado un "principio de acuerdo" para dar respuesta a los problemas que genera la doble tributación que pesa sobre las empresas españolas que invierten en Panamá, por ser considerado este país un "paraíso fiscal".

Si este acuerdo finalmente fructifica, se abrirá la puerta a la participación de capital español en las obras de ampliación del Canal de Panamá.

Los dos mandatarios se comprometieron a "impulsar la finalización de las negociaciones de un convenio para evitar la evasión fiscal y la doble imposición". Sin embargo, ninguno quiso ahondar en detalles sobre esta cuestión.

Zapatero comentó que ese principio de acuerdo tendrá que concretarse ahora en sus aspectos técnicos y dio por hecho que cuando se formalice dará lugar a una "situación nueva y favorable para las empresas españolas".

"Ahora sabemos que podemos trabajar juntos, que España y Panamá pueden abordar juntos empresas tan complicadas y sortear las dificultades", enfatizó.
En este contexto, explicó que "hay un principio de acuerdo en el que se va a dar respuesta a la actividad de los servicios financieros y su repercusión fiscal en España, conforme a la legislación española", enfatizó cuando se le preguntó si el memorándum implicaba que España iba a dejar de considerar a Panamá un paraíso fiscal.

Zapatero ha viajado al país centroamericano acompañado de una delegación empresarial compuesta por los presidentes de las principales empresas constructoras españolas -FCC, Acciona, ACS, Ferrovial, Adesa, Isolux, OHL y Sacyr-Vallehermoso-, que aspiran a conseguir contratos para el proyecto de ampliación del Canal, valorado en casi 5.000 millones de euros, y para el que la Unión Europea ha comprometido ya 650 millones de dólares.

La fecha prevista para el inicio de las obras es finales de 2008 y el objetivo es que el tercer juego de esclusas, que permitirá duplicar el tráfico de buques por el canal, esté abierto en agosto de 2014, coincidiendo con el centenario de su construcción.

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